Forschungszulage 2025: Das Förderjahr 2021 läuft ab
Warum 2025 das entscheidende Jahr für Ihre Forschungszulage ist
Seit ihrer Einführung im Jahr 2020 hat sich die Forschungszulage zu einem der wirksamsten Instrumente für die Förderung von Forschungs- und Entwicklungsprojekten in Deutschland entwickelt. Sie ermöglicht es Unternehmen, ihre Kosten in diesem Bereich steuerlich geltend zu machen und dadurch zusätzliche Liquidität im Unternehmen freizusetzen. Mit dem Wachstumsbooster 2025 wurde die Forschungszulage für das Jahr 2025 mit höheren Fördersätzen, mehr förderfähigen Kosten und einer noch größeren Reichweite deutlich erweitert. Gleichzeitig endet eine wichtige Frist: Das Förderjahr 2021 verjährt zum Jahresende 2025.
Unternehmen, die im Jahr 2021 innovative Projekte umgesetzt haben, können für diese Kosten nur noch bis zum 31. Dezember 2025 rückwirkend eine Förderung beantragen. Danach ist dieses Jahr unwiderruflich verloren.
Warum die Zeit jetzt drängt
Die Forschungszulage kann rückwirkend für vier Jahre geltend gemacht werden. Das bedeutet: Projekte aus 2021 können nur noch in diesem Jahr eingereicht werden. Viele Unternehmen unterschätzen dieses Potential, obwohl gerade ältere Entwicklungsprojekte erhebliche Fördersummen generieren können.
Wer jetzt aktiv wird, kann sich rückwirkend staatliche Unterstützung sichern und gleichzeitig von den Vorteilen der angepassten Forschungszulage 2025 profitieren.
Wie sich die Forschungszulage verändert hat
In der Anfangsphase zwischen 2020 und 2024 konnten Unternehmen ihre Forschungszulage rückwirkend beantragen. Gefördert wurden 25 % der internen Personalkosten und 15 % der externen Entwicklungskosten, bis zu einem jährlichen Fördervolumen von 1 Million Euro, steuerfrei.
Mit dem Wachstumschancengesetz hat sich das System deutlich weiterentwickelt. Unternehmen können heute prospektiv für drei Jahre (2026–2028) planen und profitieren von höheren Förderquoten, erweiterten Kostenarten und höheren Maximalbeträgen.
Für Großunternehmen gilt eine Förderquote von 25 % auf Arbeitgeberbruttolöhne und Wirtschaftsgüter (CAPEX) sowie 17,5 % auf externe Entwicklungskosten mit einem jährlichen Fördermaximum von 2,5 Millionen Euro.
Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) erhalten sogar 35 % Förderung auf interne Personalkosten und CAPEX sowie 24,5 % auf externe Entwicklungsaufträge. Damit steigt die maximale Förderung auf 3,5 Millionen Euro jährlich, ebenfalls steuerfrei.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die nach dem 30. Juni 2025 angeschafft oder hergestellt worden sind, gelten zudem verbesserte Abschreibungsmöglichkeiten im Rahmen der geförderten Projekte von bis zu 30 % jährlich.
Diese Änderungen machen die Forschungszulage 2025 zu einem der effektivsten steuerlichen Förderinstrumente Europas und zu einem zentralen Baustein für Innovationskraft in Deutschland.
Alles Wichtige zur Forschungszulage im Überblick
Die Forschungszulage 2025 bietet durch den Wachstumsbooster die bisher höchsten Fördersätze und größte Flexibilität für Unternehmen in Deutschland:
- Förderzeitraum: Prospektiv über drei Jahre – 2026 bis 2028
- Förderquote für KMU: 35 % auf Personalkosten und CAPEX (Material- und Beschaffungskosten + verbesserte Abschreibungsmöglichkeiten) | 24,5 % auf externe Entwicklungsaufträge
- Förderquote für Großunternehmen: 25 % auf Personalkosten und CAPEX | 17,5 % auf externe Leistungen
- Maximale jährliche Förderung: Bis zu 3,5 Mio. € für KMU | bis zu 2,5 Mio. € für Großunternehmen – steuerfrei
Damit ist die Forschungszulage 2025 das stärkste steuerliche Förderinstrument für Forschung und Entwicklung in Deutschland und ein entscheidender Hebel für nachhaltiges Wachstum und Innovation.
Jetzt handeln, bevor das Förderjahr 2021 verfällt
Die Zeit für 2021 läuft ab. Unternehmen, die in diesem Jahr geforscht oder entwickelt haben, können sich noch in 2025 rückwirkend hohe Summen sichern. EPSA Deutschland empfiehlt, den Antrag umgehend vorzubereiten, denn sobald die Frist endet, sind die Fördermittel unwiederbringlich verloren.
Mit einer strukturierten Dokumentation, einer fokussierten Projektbeschreibung und einer professionellen Antragstellung können Unternehmen ihre Chancen auf Bewilligung deutlich erhöhen.
Mit EPSA zur erfolgreichen Forschungszulage
EPSA Deutschland begleitet Unternehmen von der ersten Analyse bis zur erfolgreichen Auszahlung der Forschungszulage. Mit über 16.000 Kunden, einer Erfolgsquote von über 95 Prozent und einem interdisziplinären Team aus Experten und Expertinnen sorgt EPSA dafür, dass Förderpotentiale vollständig ausgeschöpft werden.
Die Beratung erfolgt zu 100 Prozent erfolgsbasiert. Das heißt, dass Unternehmen nur im Erfolgsfall zahlen. So wird aus komplexer Förderlogik ein einfacher Prozess mit messbarem Ergebnis.
Forschung, die sich auszahlt
Die Forschungszulage 2025 ist mehr als ein Steuervorteil, sie ist ein Wachstumsmotor für Innovation und nachhaltige Wettbewerbsfähigkeit.
Doch die Zeit für rückwirkende Anträge aus 2021 läuft ab. Wer jetzt handelt, kann sich Förderung in Millionenhöhe sichern und gleichzeitig den Grundstein für künftige Projekte legen.
EPSA hilft dabei, Chancen zu erkennen, Risiken zu vermeiden und den vollen Förderwert Ihrer Innovationsarbeit zu realisieren.
Jetzt prüfen, bevor 2021 verfällt!
EPSA analysiert kostenfrei, ob Ihre Entwicklungsprojekte förderfähig sind und begleitet Sie bis zur Auszahlung der Forschungszulage.
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